退咗休拎退休金都要交稅

退咗休拎退休金都要交稅

月中英國財相公布預算案,喺正 Silicon Valley Bank ﹙及其餘兩間 Si 字頭嘅地區銀行﹚爆煲同瑞信強制收購嗰兩個禮拜中間,成功避開一般人嘅關注。不過有留意嘅話,會見到一項廢除 Pension Lifetime Allowance 及增加每年退休金供款免稅限額嘅政策,算比較多人講,因為又係牽涉貧富不均,有錢嘅高中產會減稅,但係一般市民因為稅階不變﹙而且計劃未來五來都凍結稅階﹚,喺人工一般每年都稍為增加之後,喺會畀多咗少少稅。

我覺得 Pension Lifetime Allowance 嘅廢除絕對係德政,因為呢個稅收基本上係痴撚線。不過,其實我覺得成個退休制度嘅稅收都係痴撚線,我都係嚟咗英國幾年之後先發覺退咗休,喺退休金拎錢出嚟係當收入,要好似退休之前咁交入息稅,成件事搞到退休供款免稅好似一個笑話,或者只係「朝三暮四」嘅故事。

何謂朝三?狙公賦芧,曰:「朝三而暮四。」眾狙皆怒。曰:「然則朝四而暮三。」眾狙皆悅。

《莊子.齊物論》

簡單翻譯:養馬騮條友同班馬騮講,依家開始,朝頭早畀三粒生果、夜晚四粒佢哋食,班馬騮詐型話唔夠食,條友就改口話,咁好啦,依家朝早有四粒、夜晚三粒,班馬騮聽到巧開針、紥紥跳。

政府都一鳩樣,打緊工供退休金唔駛交嗰四成稅,退休之後拎錢出嚟交返五成稅啦!

個人入息稅

為咗計劃退休,特別係究竟在職期間,應唔應該隊錢入退休金度呢,首先要透徹了解退休之後嘅收入要交咩稅,喺呢度,當然只限於根據入息嚟收嘅稅,唔包括其餘人頭稅﹙Council Tax﹚或銷售稅呢啲唔關入息水平事。

在職期間,打工收入,扣除免稅額,要畀 Income Tax 同 National Insurance Contribution,兩者都係稅,雖然後者名目係 NI Contribution 唔叫 Tax,之前都有探討過。不過,一旦過咗法定退休年齡,就唔駛再供 NI,法定退休年齡即係開始可以拎國家養老金嘅歲數,目前幾可肯定 2044 年之後最少係 68 歲,今次預算案甚至計劃將 68 歲呢個年齡提早推前,不過似乎太多人不滿所以可能會收返。換句話說,假設閣下未到 47 歲,咁 68 歲之前要畀 12%/2% 嘅 NI Contribution,用嚟決定 68 歲或以後可以拎到幾多國家養老金,同時唔駛再供 NI。

不過,國家養老金同埋私人養老金會一齊納稅,同在職人士一樣,會有同一個嘅個人免稅額,雖然國家養老金最盡拎全額都唔會高過個人免稅額,不過就總之要加晒兩邊去計你嘅入息,全部一齊計稅。稅率同在職人士一樣,免稅額以上交 20%,再高啲就 40%,最高 45%。

免稅部分

又不過,喺呢個位,政府又畀返啲著數我哋,就係私人退休金拎錢出嚟頭 25% 係免稅,而且,我哋可以選擇:

  1. 一炮過 Lump Sum 拎成個退休金嘅 25% 出嚟全部免稅,但之後每一蚊都交稅,不論你係一炮過拎埋淨低嗰啲,定係留返嗰四分三繼續錢滾錢;或者
  2. 每次拎錢出嚟 25% 都免稅,之後先計入息稅;或者
  3. 溝埋一齊做瀨尿牛丸吖笨

如果係第一個選擇,咁好簡單,舊 25% Lump Sum 唔計稅就得,其餘每一蚊都納稅。第二個選擇嘅話,每年拎幾多出嚟,打個七五折先加埋落其他收入﹙例如國家養老金﹚,就一次過計要交幾多稅。第三個就差唔多,不過暫時諗唔到點解要咁複雜,所以唔理。

額外退休金稅

又又不過,所謂一啖砂糖一啖屎,轉個手又巧立名目收返多啲稅:2006 年開始,即係金融海嘯之前兩年,可能當時個市好,太多人儲落太多錢喺佢哋個退休金戶口到,政府整咗個 Lifetime allowance,一個人終身喺私人退休金戶口入面拎得多過一個數,就要額外交稅,有啲痴撚線,2022/23 財政年度,Lifetime Allowance 係 £1.073m,好似遙不可及,但係 2006 年立法之初,係有 £1.5m,好似歐債危機之後減吓減吓得返 1m,所以我就唔太樂觀覺得呢個數會根隨通漲增加。如果間公司退休金好闊綽去 Match 員工供款﹙譬如加埋有 20% 人工以上,法例最低加埋 8%﹚,供足 35 年,正常投資擺落被動股票基金嘅話,夠數都唔奇,而且,有部分人為咗打緊工嗰陣避嗰個 40% 稅階,一炮過隊筆錢落退休金入面,隊隊吓應該會隊穿 Lifetime Allowance。

過咗 Lifetime Allowance 收幾多稅?正常 Defined Contribution 嘅私人退休金入面,多過 Lifetime Allowance 嘅金額,先扣起 25%!再納入息稅……

以下係歷年 Lifetime Allowance 嘅多少,以供參考,可以話係無路捉,今年廢除 Lifetime Allowance 絕對係德政,不過工黨明言,一旦下年大選反 Cup 成功,一定恢復返個 Lifetime Allowance。

財政年度Lifetime Allowance (£m)
2006/071.500 💩
2007/081.600 📈
2008/091.650 📈
2009/101.750 📈
2010/111.800 📈
2011/121.800 ➡
2012/131.500 📉
2013/141.500 ➡
2014/151.250 📉
2015/161.250 ➡
2016/171.000 📉
2017/181.000 ➡
2018/191.030 📈
2019/201.055 📈
2020/211.073 📈
2021/221.073 ➡
2022/231.073 ➡
歷年 Pension Lifetime Allowance